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Se vuoi sapere come calcolare gli utili non distribuiti, devi utilizzare una formula contabile specifica: Utili non distribuiti iniziali + Utile netto – Dividendi = Utili non distribuiti. Passo dopo passo, basta prendere gli utili non distribuiti del periodo contabile precedente, aggiungere l'utile netto corrente e sottrarre eventuali dividendi in contanti distribuiti agli azionisti.
In qualità di imprenditore, tenere traccia di questi profitti cumulativi è fondamentale per la tua crescita a lungo termine. Noi di ConnectPay offriamo soluzioni di pagamento online per le aziende che aiutano i moderni team finanziari a gestire il flusso di cassa quotidiano, e sappiamo bene che per comprendere la reale situazione finanziaria della vostra azienda occorre partire proprio da questo calcolo. Gli utili non distribuiti rappresentano il denaro che la vostra azienda trattiene per reinvestirlo nelle attività operative, per ridurre il debito societario o per finanziare nuovi progetti, anziché distribuirlo ai proprietari.
Punti chiave:
- La formula esatta: Utili portati a nuovo iniziali + Utile netto − Dividendi = Utili portati a nuovo.
- Gli utili non distribuiti rappresentano gli utili accumulati dalla tua azienda nel corso della sua intera vita.
- Troverete sempre questa cifra finale nella sezione relativa al patrimonio netto del vostro bilancio.
- È una cosa completamente diversa dal fatturato lordo e dall'utile netto relativo a un determinato periodo.
Formula degli utili non distribuiti
Qual è il calcolo esatto alla base dei vostri utili non distribuiti? La formula degli utili non distribuiti è semplice e di facile utilizzo:
Utili portati a nuovo = Utili portati a nuovo iniziali + Utile (o perdita) netto – Dividendi
Per utilizzare questa formula, occorrono tre cifre specifiche. Innanzitutto, prendi il saldo iniziale alla chiusura dell’ultimo periodo contabile. Successivamente, aggiungi il tuo utile netto corrente, ovvero il profitto totale al netto delle spese. Infine, sottrai eventuali dividendi distribuiti ai tuoi investitori. Se utilizzi un moderno piattaforma di online banking Per erogare i dividendi agli azionisti, tenere traccia di tali pagamenti è molto semplice. Padroneggiare questa equazione è il primo passo per monitorare il patrimonio aziendale.
Come calcolare gli utili non distribuiti (passo dopo passo)
Vediamo esattamente come calcolare gli utili non distribuiti con un approccio pratico. Segui questi tre semplici passaggi per creare il tuo esempio di utili non distribuiti.
Fase 1: Calcolare gli utili portati a nuovo iniziali
Inizia ricavando il saldo finale degli utili portati a nuovo dal bilancio del periodo precedente. Se la tua azienda è di recente costituzione, il saldo iniziale è pari a zero. Supponiamo che il saldo precedente fosse pari a $50.000.
Fase 2: Aggiungere l'utile netto
Successivamente, individua l'utile netto nel tuo attuale conto economico. Si tratta del tuo profitto finale. Se hai registrato una perdita, devi invece sottrarla. Nel nostro esempio, supponiamo che tu abbia realizzato un utile netto di $20.000 in questo trimestre. Ora il tuo totale parziale è pari a $70.000.
Fase 3: Sottrarre i dividendi
Infine, sottrai eventuali dividendi in contanti o in azioni distribuiti agli azionisti. I dividendi riducono il capitale non distribuito. Se hai distribuito $5.000 in dividendi, sottrai tale importo da $70.000. Il totale finale degli utili non distribuiti è pari a $65.000. Questo dato indica esattamente quanto denaro rimane da reinvestire in modo sicuro nell’azienda.
Come individuare gli utili non distribuiti nel bilancio
Ti stai chiedendo come individuare gli utili non distribuiti nei bilanci? È più facile di quanto potresti pensare. Quando esamini un bilancio standard, scorri oltre le voci relative all’attivo e al passivo. Troverai questa cifra nella sezione “Capitale proprio’ o ”Patrimonio netto“.
Ma allora, cosa sono gli utili non distribuiti in un bilancio? Si tratta semplicemente della voce che riporta gli utili storici cumulativi che l’azienda ha trattenuto nel corso della sua intera esistenza. Per approfondire la lettura e la comprensione dei bilanci, consigliamo vivamente di dare un’occhiata a questo Guida per principianti a cura della SEC.
Utili portati a nuovo vs. Utile netto
Capita spesso che i fondatori delle startup confondano gli utili non distribuiti con l'utile netto. Sebbene siano strettamente correlati, questi due concetti si riferiscono a periodi di tempo completamente diversi.
L'utile netto rappresenta il profitto complessivo generato dalla tua azienda nel corso di un determinato periodo contabile, ad esempio un singolo mese o un anno. Se desideri approfondire le modalità di calcolo dell'utile netto, Investopedia offre una guida completa all'utile netto. Si tratta delle tue entrate al netto delle spese relative a quel preciso periodo di tempo.
Cosa sono quindi gli utili non distribuiti? Fungono da conto di risparmio accumulato nel corso della vita della tua azienda. Rappresentano la somma cumulativa e storica di tutti i tuoi utili netti passati, al netto dei dividendi che hai mai distribuito. L’utile netto viene azzerato ogni anno nel conto economico, mentre gli utili non distribuiti vengono riportati all’infinito nel bilancio, riflettendo la tua crescita finanziaria complessiva.
Come prevedere gli utili non distribuiti
I team finanziari hanno spesso bisogno di elaborare proiezioni sulle riserve di liquidità future. Per fare questa previsione, basta stimare l’utile netto futuro e sottrarre i dividendi previsti. Creare un esempio di prospetto degli utili non distribuiti previsionale aiuta a visualizzare il capitale a disposizione in futuro.
Ad esempio, se avete in programma di lanciare un nuovo prodotto, sapere come calcolare gli utili non distribuiti per il prossimo esercizio vi consentirà di capire se potete finanziare l’espansione con risorse interne o se dovrete ricorrere a finanziamenti bancari esterni.
Domande frequenti
Cosa sono gli utili non distribuiti?
Si tratta degli utili cumulativi che un'azienda accumula dopo aver pagato tutte le spese dirette, le imposte e i dividendi agli azionisti. Le imprese utilizzano questi fondi accumulati per reinvestire nelle attività quotidiane, acquistare nuove attrezzature o estinguere il debito societario.
Gli utili non distribuiti vanno inseriti nel conto economico?
No, non è così. Il conto economico riporta solo l'utile netto relativo a un determinato periodo. Gli utili portati a nuovo vanno iscritti esclusivamente nello stato patrimoniale, nella voce "Patrimonio netto".
Gli utili non distribuiti sono considerati ricavi?
No. Il fatturato è l'importo totale incassato dalle vendite al lordo di qualsiasi spesa. Gli utili non distribuiti sono gli utili storici, ovvero il risultato netto, trattenuti dalla società dopo che tutte le spese e i dividendi sono già stati pagati.
