Saldo contabile e saldo disponibile: qual è la differenza?

Il saldo contabile è il saldo di chiusura confermato del tuo conto relativo al giorno lavorativo precedente. Il saldo disponibile è l'importo che puoi effettivamente spendere in questo momento.

Ecco il quadro completo prima di entrare nei dettagli:

Capire la differenza tra saldo contabile e saldo disponibile è fondamentale quando devi decidere se puoi effettuare un pagamento in tutta sicurezza oggi stesso. Di seguito spieghiamo cosa significa ciascuna cifra, perché i due valori possono divergere e su quale fare affidamento. Per ulteriori informazioni sulla gestione quotidiana dei tuoi conti, consulta la nostra guida su gestione dei conti aziendali.

Che cos’è il saldo di contabilità generale?

Che cos’è il saldo contabile? È il saldo ufficiale di chiusura di un conto corrente alla fine di una giornata lavorativa. Riflette solo le transazioni completamente liquidate e registrate: depositi, prelievi e pagamenti che sono stati interamente regolati.

Tale importo costituisce il saldo iniziale all'inizio del giorno lavorativo successivo. Non include alcuna operazione ancora in corso nel corso della giornata in corso, indipendentemente da quanto sia certa la sua conclusione.

Il significato del saldo contabile è fondamentale per la contabilità formale e la riconciliazione bancaria. Si tratta del dato ufficiale e definitivo a cui i vostri registri devono corrispondere — non di un’istantanea in tempo reale di ciò che sta accadendo in questo momento. Questa è la cifra che in genere viene riportata accanto al vostro conto IBAN aziendale dichiarazioni.

Esempio di saldo contabile

Supponiamo che il tuo conto presenti un saldo contabile di $10.000 alla chiusura delle operazioni di lunedì. Tale cifra rimane fissa come saldo ufficiale fino alla chiusura delle operazioni di martedì, indipendentemente dai pagamenti effettuati o ricevuti nel corso della giornata di martedì.

Che cos’è il saldo disponibile?

Che cos’è il saldo disponibile? È l’importo in tempo reale che puoi effettivamente spendere o prelevare in qualsiasi momento durante la giornata lavorativa.

Si parte dal saldo del conto corrente, poi si tiene conto di tutte le operazioni ancora in corso: blocchi sulle carte di debito, assegni in fase di incasso, bonifici in uscita non ancora regolati e versamenti in entrata non ancora completamente registrati. Il significato di “saldo disponibile” è essenzialmente: “ciò che rimane dopo aver considerato tutte le operazioni già impegnate”.”

Questo è il numero che la maggior parte delle persone vede per primo quando apre la propria app bancaria. È il dato più immediatamente utile per le decisioni quotidiane, ma può cambiare più volte nel corso di una sola giornata man mano che le transazioni vengono elaborate dal sistema. È possibile monitorarlo in tempo reale tramite un piattaforma di online banking.

Esempio di saldo disponibile

Utilizzando lo stesso conto: il saldo contabile è pari a $10.000 alla chiusura di lunedì. Martedì mattina effettui un pagamento con carta per un importo di $500 e un blocco da parte di un fornitore ne sottrae altri $300. Il tuo saldo disponibile scende immediatamente a $9.200, anche se il saldo contabile continua a indicare $10.000 fino alla chiusura di martedì.

Qual è la differenza tra saldo contabile e saldo disponibile?

La differenza tra saldo contabile e saldo disponibile dipende dalla tempistica e da ciò che ciascuna cifra comprende.

Le due cifre divergono in modo particolarmente marcato quando sono in corso più transazioni contemporaneamente — situazione comune per i conti aziendali attivi con frequenti movimenti in entrata e in uscita. Effettuare spese basandosi esclusivamente sul saldo contabile, quando il saldo disponibile è in realtà inferiore, è una delle cause più comuni di scoperto. Tenere d’occhio questo divario fa parte del monitoraggio corretto KPI relativi all'elaborazione dei pagamenti per la tua attività.

Da cosa è dovuto lo scostamento tra il saldo contabile e il saldo disponibile?

Perché il mio saldo disponibile è diverso dal saldo contabile? Alcuni fattori ricorrenti nella vita quotidiana spiegano gran parte della differenza:

• Transazioni in sospeso con carta di debito. Quando paghi con carta, l'esercente effettua un blocco di autorizzazione che riduce immediatamente il tuo saldo disponibile. La transazione non viene registrata nel libro mastro fino a quando non viene completamente liquidata, spesso dopo 1-3 giorni lavorativi.
• Depositi tramite assegno. Un assegno depositato aumenta il saldo contabile, ma la banca potrebbe trattenere i fondi per diversi giorni; pertanto, il saldo disponibile non aumenta finché la trattenuta non viene sbloccata.
• Trasferimenti in uscita in transito. Un bonifico bancario da te effettuato potrebbe essere detratto immediatamente dal tuo saldo disponibile, ma potrebbero essere necessari fino alla fine della giornata, o al giorno lavorativo successivo, affinché venga registrato e aggiornato nel tuo estratto conto.
• Addebiti diretti ricorrenti non ancora elaborati. Il saldo del tuo conto non rifletterà gli addebiti programmati imminenti fino a quando non saranno effettivamente registrati.
• Blocchi effettuati dalla banca. Le banche possono applicare blocchi temporanei su depositi di importo elevato o su transazioni segnalate, riducendo il saldo disponibile senza incidere sul saldo contabile.

Questo è importante anche se la tua attività si basa su pagamenti ricorrenti — Gli addebiti programmati possono causare uno sfasamento tra quanto riportato nel tuo registro contabile e quanto effettivamente disponibile.

Quale bilancio dovresti utilizzare per le decisioni finanziarie?

Utilizza il saldo disponibile quando:

• Se oggi devi effettuare un pagamento o un prelievo e devi verificare di disporre di fondi sufficienti
• Verifica della disponibilità a coprire una fattura o una busta paga
• Monitoraggio della posizione di liquidità intraday
• Come evitare lo scoperto

Utilizzare il saldo contabile quando:

• Riconciliazione dei conti a fine giornata o a fine mese
• Redazione di bilanci o rendiconti di gestione
• Fornire il saldo del conto corrente a fini di revisione contabile o di rendicontazione
• Confronto con i propri registri contabili

Come regola generale: spendi sempre in base al saldo disponibile, non al saldo contabile. Il saldo contabile non tiene conto del denaro che è già stato prelevato dal tuo conto o che sta per esserlo. Spendere superando tale importo può comportare commissioni di scoperto o il rifiuto dei pagamenti. A software per le operazioni bancarie quotidiane Il fatto che le due cifre siano chiaramente visibili rende molto più facile tenerne traccia.

Come monitorare efficacemente entrambi i saldi

• Verifica il saldo disponibile prima di effettuare qualsiasi pagamento in giornata — non solo la prima cifra che compare sulla tua app bancaria.
• Imposta avvisi in caso di saldo insufficiente in modo da ricevere una notifica quando il saldo disponibile scende al di sotto di una soglia prestabilita.
• Effettua la riconciliazione con il saldo del libro mastro alla fine di ogni giornata lavorativa. Qualsiasi discrepanza rispetto ai propri registri indica solitamente una transazione che non è ancora stata registrata.
• Non perdere la calma. Le aziende con un elevato volume di transazioni dovrebbero disporre di una riserva per assorbire lo scarto tra il saldo disponibile e quello contabile nei periodi di picco.
• Utilizza una piattaforma che mostri chiaramente entrambi i saldi e aggiorna il saldo disponibile in tempo reale.

Secondo Strumenti contabili, il saldo contabile rimane il dato di riferimento utilizzato per la riconciliazione formale — ed è proprio per questo che basarsi esclusivamente su di esso per le decisioni relative alle spese quotidiane può causare problemi. Stabilire chiari condizioni di pagamento aziendali con i propri clienti può inoltre ridurre le oscillazioni imprevedibili del saldo disponibile.

Domande frequenti

Perché il mio saldo disponibile è inferiore al saldo contabile?

Il motivo più comune è rappresentato dalle transazioni in sospeso, ovvero i pagamenti effettuati nel corso della giornata che sono stati autorizzati e addebitati sul saldo disponibile, ma che non sono ancora stati completamente regolati e registrati nel saldo contabile. I blocchi sulle carte di debito, i bonifici in transito e gli assegni in attesa di liquidazione sono le cause più frequenti.

Il mio saldo disponibile può mai essere superiore al mio saldo contabile?

Sì, anche se è meno frequente. Ciò può verificarsi quando un versamento o un bonifico in entrata è stato accreditato sul saldo disponibile in tempo reale, ma non è ancora stato completamente liquidato e registrato nel libro mastro. In questo caso, il saldo disponibile riflette temporaneamente i fondi in entrata prima che il libro mastro venga ufficialmente aggiornato a fine giornata.

Il saldo del libro mastro viene aggiornato in tempo reale?

No. Il saldo contabile viene aggiornato una volta al giorno lavorativo, alla chiusura delle operazioni, dopo che tutte le transazioni della giornata sono state completamente elaborate e registrate. Non riflette alcuna attività che si verifichi durante la giornata lavorativa in corso. Il saldo disponibile è l'importo che viene aggiornato in tempo reale.

Quale saldo utilizzano le banche per calcolare le commissioni di scoperto?

Le banche calcolano solitamente le commissioni di scoperto in base al saldo disponibile, non al saldo contabile. Se il saldo disponibile scende sotto lo zero — anche solo temporaneamente, a causa di un addebito in sospeso — potrebbe esserti addebitata una commissione di scoperto anche se il saldo contabile rimane positivo. Ecco perché è sempre più sicuro spendere entro i limiti del saldo disponibile quando si gestiscono i pagamenti quotidiani.