Kontostand vs. verfügbarer Saldo: Was ist der Unterschied?

Ihr Kontostand entspricht dem bestätigten Endsaldo Ihres Kontos vom vorherigen Werktag. Ihr verfügbares Guthaben ist der Betrag, den Sie derzeit tatsächlich ausgeben können.

Bevor wir ins Detail gehen, hier zunächst einmal der Gesamtüberblick:

Der Unterschied zwischen Kontostand und verfügbarem Guthaben ist besonders wichtig, wenn Sie entscheiden müssen, ob Sie heute sicher eine Zahlung vornehmen können. Im Folgenden erklären wir Ihnen, was die einzelnen Zahlen bedeuten, warum sie voneinander abweichen und auf welche Sie sich verlassen sollten. Weitere Informationen zur täglichen Kontoverwaltung finden Sie in unserem Leitfaden unter Verwaltung von Geschäftskonten.

Was ist der Kontostand?

Was ist der Kontostand? Dabei handelt es sich um den offiziellen Endsaldo eines Bankkontos am Ende eines Geschäftstages. Er umfasst ausschließlich vollständig abgewickelte und verbuchte Transaktionen – Einzahlungen, Abhebungen und Zahlungen, die vollständig abgewickelt wurden.

Dieser Betrag bildet den Anfangssaldo zu Beginn des nächsten Geschäftstages. Er umfasst keine Transaktionen, die am laufenden Tag noch in Bearbeitung sind, ganz gleich, wie sicher es ist, dass diese Transaktion durchgeführt wird.

Der Saldo im Hauptbuch ist vor allem für die formelle Buchhaltung und den Bankabgleich von Bedeutung. Es handelt sich dabei um den verbindlichen, endgültigen Betrag, mit dem Ihre Buchhaltungsunterlagen übereinstimmen sollten – nicht um eine Momentaufnahme der aktuellen Situation. Dieser Betrag wird in der Regel neben Ihrem IBAN-Geschäftskonto Aussagen.

Beispiel für einen Kontostand

Angenommen, Ihr Konto weist am Geschäftsschluss am Montag einen Kontostand von $10.000 auf. Dieser Betrag bleibt bis zum Geschäftsschluss am Dienstag als Ihr offizieller Kontostand unverändert – unabhängig davon, ob am Dienstag im Laufe des Tages Zahlungen getätigt oder eingegangen sind.

Was ist das verfügbare Guthaben?

Was ist das verfügbare Guthaben? Das ist der Betrag, den Sie zu jedem beliebigen Zeitpunkt während des Geschäftstages tatsächlich ausgeben oder abheben können.

Ausgangspunkt ist Ihr Kontostand, dann werden alle noch offenen Posten berücksichtigt – Vorabreservierungen auf Debitkarten, Schecks, die noch eingezahlt werden, noch nicht abgewickelte ausgehende Überweisungen und eingehende Einzahlungen, die noch nicht vollständig verbucht sind. Der verfügbare Kontostand bedeutet im Wesentlichen: “Was übrig bleibt, nachdem alle bereits feststehenden Posten abgezogen wurden.”

Das ist die Zahl, die die meisten Menschen als Erstes sehen, wenn sie ihre Banking-App öffnen. Sie ist für alltägliche Entscheidungen am unmittelbarsten von Nutzen, kann sich jedoch im Laufe eines einzigen Tages mehrmals ändern, während Transaktionen das System durchlaufen. Sie können dies in Echtzeit über eine Online-Banking-Plattform.

Beispiel für den verfügbaren Kontostand

Beispiel für dasselbe Konto: Ihr Kontostand beträgt am Montag bei Börsenschluss $10.000. Am Dienstagmorgen tätigen Sie eine Kartenzahlung in Höhe von $500, und eine Vorabreservierung eines Lieferanten belastet Ihr Konto mit weiteren $300. Ihr verfügbarer Kontostand sinkt sofort auf $9.200 – obwohl Ihr Kontostand bis zum Geschäftsschluss am Dienstag weiterhin $10.000 anzeigt.

Was ist der Unterschied zwischen dem Kontostand und dem verfügbaren Guthaben?

Der Unterschied zwischen dem Buchungssaldo und dem verfügbaren Saldo hängt letztlich vom Zeitpunkt sowie davon ab, was jeweils in den einzelnen Beträgen enthalten ist.

Die beiden Zahlen weichen am stärksten voneinander ab, wenn mehrere Transaktionen gleichzeitig in Bearbeitung sind – was bei aktiven Geschäftskonten mit häufigen Ein- und Auszahlungen häufig vorkommt. Ausgaben, die sich ausschließlich auf den Saldo im Hauptbuch stützen, obwohl der verfügbare Saldo tatsächlich niedriger ist, gehören zu den häufigsten Ursachen für Überziehungen. Diese Differenz im Auge zu behalten, ist ebenfalls Teil der korrekten Überwachung der KPIs für die Zahlungsabwicklung für Ihr Unternehmen.

Was führt zu der Differenz zwischen dem Buchungssaldo und dem verfügbaren Guthaben?

Warum weicht mein verfügbarer Kontostand von meinem Buchungssaldo ab? Einige alltägliche Ursachen erklären den Großteil dieser Differenz:

• Ausstehende Debitkartentransaktionen. Wenn Sie mit Karte bezahlen, nimmt der Händler eine Autorisierungssperre vor, wodurch sich Ihr verfügbares Guthaben sofort verringert. Die Transaktion wird erst dann im Konto verbucht, wenn sie vollständig abgewickelt ist, was oft 1–3 Werktage später der Fall ist.
• Scheckeinzahlungen. Ein eingereichter Scheck erhöht Ihren Kontostand, doch die Bank behält den Betrag möglicherweise mehrere Tage lang ein – daher steigt Ihr verfügbarer Kontostand erst, wenn die Sperre aufgehoben wird.
• Ausgehende Überweisungen in Bearbeitung. Eine von Ihnen getätigte Überweisung wird möglicherweise sofort von Ihrem verfügbaren Guthaben abgezogen, es kann jedoch bis zum Ende des Tages oder bis zum nächsten Werktag dauern, bis sie verbucht und in Ihrem Kontoauszug aktualisiert wird.
• Noch nicht verarbeitete wiederkehrende Lastschriften. In Ihrem Kontostand werden anstehende geplante Abbuchungen erst dann angezeigt, wenn sie tatsächlich verbucht wurden.
• Von der Bank veranlasste Sperren. Banken können große Einzahlungen oder als verdächtig markierte Transaktionen vorübergehend sperren, wodurch sich Ihr verfügbarer Kontostand verringert, ohne dass Ihr Buchungssaldo davon betroffen ist.

Dies ist auch dann relevant, wenn Ihr Unternehmen auf wiederkehrende Zahlungen — Bei geplanten Abbuchungen kann es zu einer zeitlichen Verzögerung zwischen den Angaben in Ihrem Kontoauszug und dem tatsächlich verfügbaren Betrag kommen.

Auf welche Bilanz sollten Sie sich bei finanziellen Entscheidungen stützen?

Verwenden Sie das verfügbare Guthaben, wenn:

• Sie möchten heute eine Ein- oder Auszahlung vornehmen und müssen sicherstellen, dass Ihr Guthaben ausreicht
• Prüfen, ob Sie eine Rechnung oder eine Gehaltsabrechnung begleichen können
• Überwachung Ihrer Intraday-Liquiditätsposition
• Überziehungskredite vermeiden

Verwenden Sie den Saldo aus dem Hauptbuch, wenn:

• Abstimmung Ihrer Konten am Tages- oder Monatsende
• Erstellung von Jahresabschlüssen oder Betriebsabschlüssen
• Angabe eines Kontostands für Prüfungs- oder Berichtszwecke
• Abgleich mit Ihren eigenen Buchhaltungsunterlagen

Als allgemeine Regel gilt: Geben Sie immer nur so viel aus, wie Ihr verfügbares Guthaben zulässt, und nicht so viel, wie Ihr Kontostand angibt. Der Kontostand berücksichtigt kein Geld, das Ihr Konto bereits verlassen hat oder gerade dabei ist, es zu verlassen. Wenn Sie über diesen Betrag hinaus Ausgaben tätigen, kann dies zu Überziehungsgebühren oder abgelehnten Zahlungen führen. A Software für den täglichen Bankbetrieb Da beide Zahlen deutlich dargestellt sind, lässt sich das viel leichter im Blick behalten.

So lassen sich beide Salden effektiv überwachen

• Überprüfen Sie Ihr verfügbares Guthaben, bevor Sie eine Zahlung am selben Tag vornehmen. — nicht nur die erste Zahl, die in deiner Banking-App angezeigt wird.
• Benachrichtigungen bei niedrigem Kontostand einrichten So werden Sie benachrichtigt, wenn Ihr verfügbares Guthaben unter einen festgelegten Schwellenwert fällt.
• Führen Sie am Ende jedes Geschäftstages einen Abgleich mit Ihrem Hauptbuchsaldo durch. Jede Abweichung gegenüber Ihren eigenen Aufzeichnungen deutet in der Regel darauf hin, dass eine Transaktion noch nicht verbucht wurde.
• Halte dich über Wasser. Unternehmen mit hohem Transaktionsvolumen sollten einen Puffer vorhalten, um die Differenz zwischen dem verfügbaren Guthaben und dem Buchungssaldo in Spitzenzeiten auszugleichen.
• Verwenden Sie eine Plattform, auf der beide Guthaben übersichtlich angezeigt werden und aktualisiert das verfügbare Guthaben in Echtzeit.

Laut Buchhaltungstools, bleibt der Saldo im Hauptbuch der Standardwert, der für die formelle Abstimmung herangezogen wird – und genau deshalb kann es zu Problemen führen, wenn man sich bei den täglichen Ausgabenentscheidungen allein darauf verlässt. Klare Zahlungsbedingungen für Unternehmen mit Ihren eigenen Kunden kann zudem unvorhersehbare Schwankungen Ihres verfügbaren Guthabens verringern.

Häufig gestellte Fragen

Warum ist mein verfügbarer Kontostand niedriger als mein Buchungssaldo?

Der häufigste Grund sind ausstehende Transaktionen – Zahlungen, die Sie im Laufe des Tages getätigt haben und die zwar autorisiert und von Ihrem verfügbaren Guthaben abgezogen wurden, aber noch nicht vollständig abgewickelt und Ihrem Kontostand gutgeschrieben wurden. Vorabreservierungen bei Debitkarten, ausstehende Überweisungen und Schecks, die noch auf ihre Einlösung warten, sind die häufigsten Ursachen.

Kann mein verfügbares Guthaben jemals höher sein als mein Buchguthaben?

Ja, auch wenn dies eher selten vorkommt. Dies kann passieren, wenn eine Einzahlung oder eine eingehende Überweisung Ihrem verfügbaren Guthaben in Echtzeit gutgeschrieben wurde, aber noch nicht vollständig abgewickelt und im Hauptbuch verbucht ist. In diesem Fall spiegelt das verfügbare Guthaben vorübergehend die eingehenden Beträge wider, bevor das Hauptbuch am Tagesende offiziell aktualisiert wird.

Wird der Saldo im Hauptbuch in Echtzeit aktualisiert?

Nein. Der Kontostand wird einmal pro Werktag aktualisiert, und zwar zum Geschäftsschluss, nachdem alle Transaktionen des jeweiligen Tages vollständig verarbeitet und verbucht wurden. Er spiegelt keine Vorgänge wider, die während des laufenden Werktags stattfinden. Der verfügbare Kontostand ist der Wert, der in Echtzeit aktualisiert wird.

Auf welcher Grundlage berechnen Banken Überziehungsgebühren?

Banken berechnen Überziehungsgebühren in der Regel auf der Grundlage des verfügbaren Guthabens und nicht des Buchungssaldos. Wenn Ihr verfügbarer Kontostand unter null fällt – selbst vorübergehend aufgrund einer ausstehenden Abbuchung –, kann Ihnen eine Überziehungsgebühr berechnet werden, auch wenn Ihr Buchungssaldo positiv bleibt. Aus diesem Grund ist es bei der Verwaltung Ihrer täglichen Zahlungen immer sicherer, sich an Ihrem verfügbaren Kontostand zu orientieren.